Главная / Иммиграция в Германию / Стать фрилансером (Freiberufler) в Германии

Стать фрилансером (Freiberufler) в Германии

03.04.2023
Иммиграция в Германию
0

Стать фрилансером, или Фрейберуфлером, в Германии - это особая форма самозанятости. Узнайте все о том, что такое фриланс и как заниматься фрилансом в Германии.

Немецкий фрилансер, или , представляет собой особый тип работника. Не каждый может стать фрейберуфлером, поскольку это относится только к определенным профессиям. Тем не менее, это может быть очень полезным способом работы в Германии как для местных жителей, так и для экспатов.

Узнайте, чем Freiberufler отличается от других типов работников в Германии и что вам нужно сделать, чтобы стать одним из них. Разделы здесь включают в себя:

Разница между открытием бизнеса и становлением фрилансером (Freiberufler) в ГерманииФриланс - подходящий вариант для квалифицированных работников, которым нравится идея быть самим себе начальником. В 21 веке Германия пережила нечто вроде бума фриланса.

Есть около в стране зарегистрировано 1,471 миллиона фрилансеров, что вдвое больше, чем двадцать лет назад.Фриланс в целом отличается от других форм самозанятости тем, что он намного проще. Фрилансеру не нужно создавать отдельную бизнес-идентичность или бренд.

Они просто продают свои навыки в качестве сервиса под своим собственным именем, работая с несколькими клиентами и заботясь о собственном администрировании, социальном обеспечении и налогах.

В Германии фрилансер имеет еще более отчетливую идентичность, поскольку это термин, который применяется только к определенным профессиям - известным как "свободные профессии", которые, как правило, являются академическими профессиями, требующими квалификации.

Самозанятых внештатных специалистов называют Freiberufler, в то время как других самозанятых работников, таких как ремесленники, розничные торговцы или производители, называют tradespeople (Gewerbetreibender).

Регистрация в качестве Freiberufler довольно проста и требует довольно минимальной административной работы по сравнению с другими видами бизнеса в Германии.

Чтобы стать фрейберуфлером в Германии, вам необходимо практиковать одну из свободных профессий (freie Berufe). К ним относятся:

  • Научные и технические профессии, такие как архитекторы, инженеры и геодезисты
  • Медицинские профессии, такие как врачи, дантисты и физиотерапевты
  • Юридические и финансовые профессии, такие как юристы, бухгалтеры и нотариусы
  • Лингвистические профессии и профессии, предоставляющие информацию, такие как журналисты, учителя и переводчики
  • Артистические профессии, такие как актеры, музыканты и модельеры

Вы можете ознакомиться с полным списком свободных профессий здесь (pdf). Вы также можете ознакомиться с Институт свободных профессий или на вашем местном сайте налоговой инспекции. В конечном счете, налоговая инспекция выносит решение, нужно ли вам регистрироваться как Freiberufler или Gewerbetreibender в соответствии с Законодательством 

Чтобы стать Фрайберуфлером, вам также необходимо будет соответствовать требованиям к проживанию в Германии. Граждане ЕС/ЕАСТ могут заниматься фрилансом на тех же основаниях, что и граждане Германии. Однако тем, кто находится за пределами ЕС/ЕАСТ, потребуется вид на жительство в Германии. Это может означать необходимость подачи заявления на получение рабочей визы в Германию для целей самозанятости.

Также стоит отметить, что многие свободные профессии в Германии предполагают наличие специальной лицензии или квалификаций, прежде чем вы сможете ими заниматься. Это может включать в себя признание сертификатов об образовании и уплату членского взноса.

Для работы фрайберуфлером требуется подать подать заявление на визу самозанятого. Это соглашение действительно в течение трех лет и может быть продлено. Гражданам ЕС/ЕАСТ, а также любым гражданам стран, не входящих в ЕС/ЕАСТ, которые уже постоянно проживают в Германии, не нужны никакие визы или разрешения для фриланса. Если вы уже находитесь в Германии по другой визе и временному виду на жительство, проверьте, разрешено ли вам заниматься самозанятостью. 

Тем, кто не входит в ЕС/ЕАСТ, желающим переехать в Германию, чтобы стать фрайберуфлером, потребуется виза и вид на жительство. Гражданам Австралии, Канады, Израиля, Японии, Новой Зеландии, США и Южной Кореи не нужна виза для въезда в Германию, но они должны подать заявление на получение вида на жительство после въезда в страну. Чтобы получить визу и разрешение, вам необходимо будет предъявить доказательства соответствующей профессиональной квалификации, доказательства того, что вы можете финансово поддерживать себя, и продемонстрировать, что ваши навыки необходимы в Германии (например, сведения о потенциальных клиентах или доказательства установленных деловых отношений).

Процесс регистрации на Freiberufler довольно прост. В отличие от самозанятых торговцев и корпораций, вам не нужно регистрироваться в торговом офисе или проходить какие-либо длительные процедуры регистрации.

Процесс регистрации состоит из двух этапов. Во-первых, вам нужно будет зарегистрировать свой адрес в вашем местном Офис иностранца (что в любом случае необходимо сделать всем иностранным резидентам, которые переезжают в Германию). Как только вы это сделаете, вам необходимо зарегистрироваться в местной налоговой инспекции (Finanzamt).

Чтобы сделать это, вам понадобится:

  • Удостоверение личности, например паспорт
  • Налоговый идентификатор (Идентификационный номер), который вы должны получить после регистрации своего адреса
  • Реквизиты банковского счета, который может быть личным или профессиональным счетом
  • Подробная информация о вашей планируемой внештатной деятельности, а также о любых требуемых квалификациях, лицензиях или членстве
  • Предполагаемые доходы и расходы по крайней мере за первый год

В процессе регистрации вам нужно будет решить, хотите ли вы зарегистрироваться для уплаты НДС. Вам придется это сделать, если ваш доход превышает 22 000 евро в год. Если оно ниже этого, вы можете претендовать на освобождение как малый бизнес (Kleinunternehmer).

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию. Однако формы, которые вам необходимо заполнить, составлены на немецком языке.

Только налоговая инспекция определяет, соответствуете ли вы требованиям Freiberufler. Если вы соответствуете всем требованиям, вы получите налоговый номер Freiberufler (Steuernummer).

Большинство Фрейберуфлеров работают как индивидуальные предприниматели (Einzelunternehmen), то есть платят подоходный налог с прибыли и несут полную ответственность за свою деятельность.

Однако группа из двух или более Freiberufler может объединиться, чтобы сформировать партнерскую компанию (Partnerschaftsgesellschaft - PartG). Это похоже на общее деловое партнерство, где владельцы разделяют полную ответственность. Все, что вам нужно для создания PartG, - это базовое письменное соглашение о партнерстве и запись в Реестре партнерств (Партнерская регистрация).

Freiberufler также может создать корпорацию (Kapitalgesellschaft), как самостоятельно, так и совместно с другими. Однако тогда к ним будут относиться как к немецкому бизнесу, а не как к внештатным лицам.< / p>

Как Freiberufler, по закону вы обязаны вести упрощенную отчетность только для своей предпринимательской деятельности. Это означает учет ваших профессиональных доходов и расходов. Вам нужно будет подавать ежегодную налоговую декларацию, поэтому имеет смысл все хорошо организовать, чтобы избежать головной боли в последнюю минуту. Немецкие налоговые органы могут запросить бухгалтерские записи за десятилетнюю давность, поэтому вам следует хранить все данные за этот период.

Вам не обязательно заключать контракты с клиентами как Freiberufler. 

Вы также можете воспользоваться услугами налогового консультанта (Steuerberater) в Германии, который поможет вам спланировать ваши счета и налоги, а также  проинформируем вас о налоговых льготах и вычетах для фрилансеров. Одна вещь, которой вам следует остерегаться, - это немецкая концепция ложной самозанятости (Scheinselbstständigkeit). Это когда фрилансеры зависят в работе от одного клиента до такой степени, что их едва можно отличить от сотрудников. Чтобы избежать этого, вы должны убедиться, что ни на одного клиента никогда не приходится более 83% вашей работы по контракту.

Любые счета-фактуры, выставляемые клиентам, должны включать следующее:

  • Имя и адрес как вас, так и клиента
  • Дата выставления счета
  • Ваш налоговый номер, плюс номер плательщика НДС, если применимо
  • Уникальный номер счета-фактуры
  • Краткое описание проделанной работы
  • Общая чистая сумма, включая разбивку затрат, если вы предоставили несколько услуг или продуктов
  • Сумма НДС, если она взимается
  • Дата оплаты

Вам понадобится банковский счет, чтобы работать фрайберуфлером в Германии. Однако вам не обязательно иметь отдельную бизнес-учетную запись. Хотя отдельная учетная запись не является юридическим требованием, имеет смысл иметь две учетные записи. Это значительно упростит отслеживание доходов и расходов бизнеса, особенно если вы получаете доход из каких-либо других источников или зарегистрированы для уплаты НДС как Freiberufler.

Открыть профессиональный аккаунт довольно просто. Большинство банков позволят вам открыть второй счет с теми же требованиями, что и к личному счету, для этого потребуется удостоверение личности, вид на жительство и прописка (подтверждение адреса). Некоторые банки могут предлагать индивидуальные счета для самозанятых или Freiberufler, для которых вам может потребоваться предоставить доказательства внештатной работы, такие как налоговый номер или детали контрактов.

Другой вариант - использование международного или мобильного/ онлайн-банка.

Немецкая налоговая система облагает налогом доходы физических лиц и предприятия совместно для Freiberufler. Это означает, что фрилансеры платят подоходный налог (Einkommensteuer) со своего заработка так же, как и наемные работники. Налоговые ставки в Германии являются прогрессивными. В 2022 году вы можете заработать до 9 984 евро без уплаты налогов. Вы платите 14% от дохода сверх этого, увеличиваясь максимум до 45% при доходе свыше 277 826 евро.

Вы можете вычесть определенные расходы из своего налогооблагаемого дохода, что снизит ваш счет по подоходному налогу. Сюда входят расходы на оборудование, командировочные расходы, а так же оплата проживания (до 1250 евро в год, если вы работаете из дома).

Если вы зарабатываете более 22 000 евро в любом финансовом году или, по прогнозам, заработаете более 50 000 евро в следующем году, вам также необходимо будет зарегистрироваться и оплатить НДС (Umsatzsteuer). Это составляет 19% на большинство товаров и услуг, хотя некоторые предприятия платят по сниженной ставке в 7%. Медицинские работники, такие как врачи, дантисты и узкие специалисты, освобождены от уплаты НДС в Германии.

Если вы являетесь коммерсантом (Gewerbetreibender), а не Freiberufler, вам также придется платить торговый налог (Gewerbesteuer) с прибыли, если вы зарабатываете более 24 500 евро в год. 

Вам необходимо ежеквартально уплачивать любой налог, который вы задолжали как Freiberufler, в местную налоговую инспекцию. Предприятия, зарабатывающие более определенной суммы, ежемесячно уплачивают НДС. Теперь вы можете подать свою налоговую декларацию в Германии онлайн через ЭЛЬСТЕР (на немецком языке).

В отличие от наемных работников в Германии, Фрейберуфлер и другие самозанятые не получают автоматического покрытия по социальному обеспечению за счет взносов, организованных их работодателем. Вместо этого им нужно принять свои собственные меры. Они также должны сами вносить 100% взносов, в то время как работники делят эти взносы 50:50 с работодателями. Для художников в Германии существует специальный фонд социального страхования (Künstlersozialkasse – KSK), который действует аналогично работодателю и покрывает 50% взносов.

Медицинская страховка обязательна для всех жителей Германии, независимо от того, работают они по найму, самозанятые или неработающие. Как Freiberufler, вы можете выбирать между государственная система медицинского страхования или частное медицинское страхование. Если вы оформите обязательную медицинскую страховку, вы будете ежемесячно выплачивать 14,6% от своей зарплаты.

Государственная медицинская страховка дает вам право на лечение в рамках государственной системы здравоохранения Германии. Частная страховка дает вам доступ к более широкому спектру методов лечения, например, альтернативным и дополнительным методам лечения, а также частным врачам и специалистам. Премии варьируются у разных страховщиков.

Медицинское страхование в Германии также включает в себя страхование долгосрочного ухода (Pflegeversicherung). Обязательные взносы по государственным программам в настоящее время составляют 3,05% (или 3,4%, если у вас нет детей).

В Германии действует трехуровневая пенсионная система, состоящая из государственных, профессиональных и частных пенсий. Государственная пенсионная система - это всего лишь обязательно для некоторых Фрейберуфлеров. Другие могут сами выбирать, какие пенсионные меры принимать, если таковые имеются. Вы можете выбрать регистрацию в установленном законом порядке Немецкий фонд пенсионного страхования или оформите частную пенсию. Одним из хороших вариантов для фрилансеров и самозанятых в Германии является Rürup пенсия, которая является субсидируемой государством частной пенсией с взносы, которые будут на 100% облагаться налогом к 2025 году.

Стандартные государственные пенсионные взносы составляют 18,6%, однако Фрайберуфлер может платить больше - или иногда может платить по более низкой ставке. Обычно вы можете вносить уменьшенные взносы в течение первых трех лет самостоятельной занятости. Ставки выплат обычно составляют до 67% от чистого дохода при выходе на пенсию. Частные пенсии имеют разные ставки в зависимости от схемы.

Это необязательное социальное страхование для всех самозанятых работников в Германии, включая Freiberufler. Он предоставляет вам пособие, если вы станете безработным или перестанете работать на какой-либо период времени. Вы можете зарегистрироваться в уставной схеме через свой местное бюро по трудоустройству (на немецком языке) или оформите частный страховой полис.

Взносы на государственное страхование по безработице составляют 2,4%. Затем вы будете получать от 60 до 67% от вашей предыдущей зарплаты на срок до шести месяцев, если вы делали взносы не менее чем за 12 месяцев. Периоды выплаты пособий зависят от вашего возраста и того, как долго вы вносили взносы, поэтому вы можете претендовать на более длительный срок, если вы вносили взносы более года. Если вы израсходовали свое право и не нашли работу, вы можете подать заявление на получение базового пособия на прожиточный минимум (Arbeitlosengeld II), которое составляет около 450 евро в месяц.

Вы можете приобрести частную страховку по безработице, если хотите застраховать себя от периодов отсутствия на работе, но не хотите подписываться на государственную систему страхования.

Это покрывает любые расходы, связанные с несчастными случаями, которые происходят во время выполнения вами профессиональной работы. Это еще одно социальное страхование, которое является необязательным для Freiberufler. Если вы хотите получить страховое покрытие для этого, то необходима регистрация в Фонде страхования ответственности работодателей (Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung - DGUV) или воспользуйтесь частным политика в отношении несчастных случаев. Взносы DGUV составляют около 1,2%.

Помимо социального страхования, в Германии существует ряд видов страхования, связанных с бизнесом, которые вы, возможно, захотите рассмотреть в качестве Freiberufler. К ним относятся:

  • Страхование ответственности - Freiberufler следует искать пакет, который покрывает как личную, так и профессиональную ответственность в случае ущерба, травм или финансовых потерь третьим лицам. Та или иная форма страхования ответственности является обязательной в определенных сферах внештатной деятельности, например, у врачей и медицинских специалистов.
  • Страхование оборудования - дополнительная страховка, которая защищает вас в случае потери или повреждения любого вашего профессионального оборудования.
  • Киберстрахование - дополнительное покрытие, защищающее от цифровых угроз, таких как утечка данных или кибератаки.
  • Страхование юридической защиты - покрывает любые судебные издержки, если кто-то подаст на вас в суд в результате вашей профессиональной деятельности.

Вы можете получать дополнительный доход в качестве фрейберуфлера в Германии, если у вас есть постоянная работа. Это известно как "побочная суета" (Nebenberufliche Selbstständigkeit). Однако есть несколько вещей, которые вам нужно принять во внимание.

Во-первых, убедитесь, что в вашем трудовом договоре или рабочей визе /разрешении нет ничего, что говорило бы о том, что вы не можете выполнять дополнительную работу по найму самостоятельно. Возможно, вам потребуется получить письменное разрешение от вашего работодателя и/или обратиться в местное миграционное управление для изменения цели получения визы.

Во-вторых, вам нужно убедиться, что ваш фриланс не станет вашим основным источником дохода. Вы можете заниматься фрилансом до 18 часов в неделю в дополнение к обычной работе. Кроме того, ваш заработок по самозанятости не может превышать ваш обычный заработок более чем на 20%. Если это произойдет, вы будете юридически классифицированы как Freiberufler для целей налогообложения и социального страхования. Это будет иметь последствия с точки зрения вашей медицинской страховки и взносов на социальное обеспечение.

Вам также необходимо будет указать весь вторичный доход в вашей годовой налоговой декларации по подоходному налогу. Это увеличит процентную ставку вашего подоходного налога в соответствии с прогрессивной системой налогообложения Германии. Ваша форма налоговой декларации должна содержать приложение к форме S для Freiberufler.

Альтернативой работе фрейберуфлером из дома является поиск офисных помещений. Модель коворкинга становится популярным вариантом для предпринимателей-фрилансеров. Коворкинги предоставляют общие помещения для нескольких фрилансеров и самозанятых работников, которые иногда объединяются в неформальные сообщества.

Коворкинг может предложить отличные сетевые возможности, которые помогают развивать бизнес. Вы также сможете вычесть любые арендные или офисные сборы из своего налогового счета. Ознакомьтесь с доступными местами в Германии на таких сайтах, как WeWork, Коллега и ServCorp.

Если вам нужно более традиционное независимое рабочее место, например, если вы бухгалтер или медицинский работник, обратитесь в местные муниципальные органы власти или профессиональную ассоциацию за информацией о том, что доступно в вашем регионе.

Как и во многих странах, стать успешным фрилансером в Германии означает заявить о себе, наладить связи и постепенно создавать портфолио работ. У вас должны быть прочные сетевые связи или, по крайней мере, некоторые возможности поддержки через членские организации и образовательные учреждения, связанные с вашей профессиональной сферой. Однако, если вы новичок в Германии или внезапно решили стать фрайберуфлером, вы можете ознакомиться с любым из следующих способов, которые помогут вам начать работу: 

  • eBay Kleinanzeigen - это платформа eBay для малого бизнеса и фрилансеров в Германии (на немецком языке).
  • Сайты социальных сетей для профессионалов, такие как LinkedIn (на немецком языке). Вы также можете извлечь выгоду из наличия сильного профессионального профиля на более популярных сайтах, таких как Facebook и Twitter.
  • Сайты фрилансеров и удаленной работы, такие как Upwork и Человек в час.
  • Сетевые сайты, такие как Встреча.
  • Если вы заинтересованы в социально ответственной, этичной или устойчивой работе, вы можете попробовать Лифт и Работает на результат.
  • Убедитесь, что у вас под рукой есть визитные карточки и резюме для общения - онлайн-платформы, такие как Canva может помочь вам разработать их.
  • Руководство Expatica по трудоустройству в Германии, которое больше ориентировано на поиск постоянной работы, но также содержит некоторую информацию, полезную для фрилансеров.
  • Федеральное министерство по экономическим вопросам и борьбе с изменением климата (Бундесминистерство обороны и охраны окружающей среды - BMWK) - правительственный онлайн-портал с поддержкой и консультациями для фрилансеров, предпринимателей и владельцев бизнеса.
  • СУЩЕСТВУЮЩАЯ программа - гранты BMWK для поддержки университетских исследовательских и опытно-конструкторских стартап-проектов.
  • KfW Bankengruppe - предлагает бизнес-кредиты для стартапов и фрилансеров.
  • Федеральное агентство занятости (Bundesagentur für Arbeit) - предлагает гранты на самозанятость безработным жителям через Gründerzuschuss (для основных получателей пособия по безработице) или Einstiegsgeld (для получателей субсидий на основное содержание).
  • Национальное агентство по деятельности и услугам женских стартапов (bundesweite gruenderinnenagentur - bga) - поддержка женщин-предпринимателей.
  • Сетевой IQ - поддержка иностранных резидентов, желающих начать собственный бизнес в Германии.
  • Федеральная палата налоговых консультантов Германии (Bundessteuerberaterkammer - BSTBK) - найти налог советник (по-немецки).
  • Немецкая ассоциация юристов (Deutsche Anwaltauskunft) - найдите бизнес-юриста (на немецком языке).
  • Ищите федеральные государственные гранты на самозанятость на Deutschland Startet, Für Gründer или Unternehmenswelt (ссылки на немецком языке).
  • Найти информацию о финансировании обучения взрослых в Германии здесь.

Автор статьи: Мария Лутц