Налоги: основные термины
Если вы живете и работаете в Германии, понимание налоговой системы является важным шагом к эффективному управлению вашими финансами. Ниже представлены ключевые налоговые термины, которые помогут вам лучше ориентироваться в этой сложной сфере.
1. Einkommensteuer (подоходный налог)
Это основной налог на доходы физических лиц, который взимается на основании прогрессивной шкалы. Чем больше ваш доход, тем выше процент налога.
2. Lohnsteuer (налог на заработную плату)
Этот налог автоматически удерживается работодателем с вашей зарплаты и фактически является авансовым платежом по подоходному налогу.
3. Steuerklasse (налоговый класс)
В Германии существуют шесть налоговых классов, которые определяются исходя из семейного положения, количества детей и других факторов. Налоговый класс влияет на сумму удерживаемых налогов.
4. Solidaritätszuschlag (солидарный сбор)
Это дополнительный налог, введённый для финансирования восстановления восточной Германии после объединения.
5. Kirchensteuer (церковный налог)
Налог, который взимается с налогоплательщиков, состоящих в церкви. Обычно его размер составляет около 8-9% от подоходного налога.
6. Umsatzsteuer (налог на добавленную стоимость, НДС)
Налог, применяемый к товарам и услугам. Стандартная ставка НДС в Германии составляет 19%, однако для некоторых товаров и услуг предусмотрена сниженная ставка — 7%.
7. Kapitalertragsteuer (налог на прибыль с капитала)
Этот налог взимается с доходов от инвестиций, таких как дивиденды или проценты по вкладам. Фиксированная ставка составляет 25%, к которой добавляется солидарный сбор.
8. Abgeltungsteuer (налог на прирост капитала)
Налог, применяемый к доходам от прироста капитала, например, от продажи акций. Ставка налога составляет 25%.
9. Erbschaftsteuer (налог на наследство)
Этот налог выплачивается при получении наследства. Его размер зависит от стоимости наследства и степени родства с наследодателем.
10. Gewerbesteuer (налог на предпринимательскую деятельность)
Налог, который обязаны уплачивать все предприятия в Германии. Ставка варьируется в зависимости от местоположения бизнеса.
11. Grunderwerbsteuer (налог на приобретение недвижимости)
Налог, который необходимо уплатить при покупке недвижимости. В Германии его ставка варьируется от 3,5% до 6,5% в зависимости от федеральной земли.
12. Kfz-Steuer (налог на транспортное средство)
Налог, который должен быть уплачен владельцами автомобилей. Он основывается на мощности двигателя и уровне выбросов CO2.
Понимание этих налоговых терминов поможет вам лучше ориентироваться в системе налогообложения Германии и принимать более взвешенные финансовые решения. Если у вас есть вопросы или требуется консультация по конкретным аспектам, рекомендуется обратиться к специалисту в области налогового права.
