Главная / Иммиграция в Германию / Как вести свой бизнес в Германии

Как вести свой бизнес в Германии

03.06.2023
Иммиграция в Германию
0

Если вы ведете бизнес в Германии, то стоит быть организованным. Вот все, что вам нужно знать об управлении бизнесом, страховании и банковском деле.

Экспаты с предпринимательским складом ума, возможно, захотят начать бизнес в Германии. И это отличная идея - эта страна является крупнейшей экономикой Европы и расположена в прекрасном месте. Любой человек, живущий в Германии, может открыть свой бизнес, но как только волнение от запуска пройдет, придет время подумать о повседневных финансах и бумажной волоките.

Когда вы ведете бизнес в Германии, вам необходимо рассмотреть несколько финансовых вопросов. Например, вам, вероятно, потребуется открыть банковский счет, оформить бизнес-страховку и определить, какие налоги применяются к вашей компании. Читайте дальше, чтобы узнать, как организовать всю вашу бизнес-администрирование, с разделами, посвященными:

Администрирование вашего бизнеса в Германии

При ведении бизнеса в Германии очень важно поддерживать свои записи в актуальном состоянии. Все предприятия в стране должны хранить бухгалтерскую отчетность в течение десяти лет. Корпорациям необходимо использовать двойную бухгалтерию, в то время как другие могут вести упрощенную отчетность. Независимо от размера вашего бизнеса, ведение точного учета даст вам более четкое представление о ваших доходах, расходах и налогах, которые вам необходимо заплатить.

Открытие бизнеса в Германии

Теоретически, любой желающий в Германии может открыть свой бизнес. Если вы из ЕС или ЕАСТ, вы можете начать бизнес без соблюдения каких-либо требований к резидентству. Однако вам понадобится вид на жительство в Германии и, возможно, виза для самозанятости, если вы приехали из других стран. Убедитесь, что ваш бизнес-план соответствует финансовым требованиям, прежде чем создавать свою компанию.

Вам также нужно будет решить, какой тип компании создать. В Германии существует несколько различных форм, которые может принять ваш бизнес, которые делятся на три основные категории. Например, вы можете управлять индивидуальным предпринимателем (Einzelunternehmen) в качестве фрилансера (Frieberufler), самозанятого торговца или предпринимателя (Gewerbetreibender). Когда есть два или более владельцев, вы можете создать полное товарищество (Gesellschaft bürgerlichen Recht – GbR) или товарищество с ограниченной ответственностью (Kommanditgesellschaft – KG). Наконец, в Германии существует несколько типов корпораций. Это отдельные юридические лица от своих владельцев.

Бизнес-банкинг в Германии

Когда дело доходит до банковского обслуживания бизнеса в Германии, индивидуальным предпринимателям и некорпоративным партнерствам не нужно открывать отдельный банковский счет для бизнеса. Тем не менее, это делает ведение учета прибыли бизнеса и расходов более управляемым. Однако, если вы создаете корпорацию в Германии, у вас должен быть банковский счет для бизнеса.

Чтобы открыть бизнес-счет в качестве корпорации, вам понадобятся идентификационные данные владельцев бизнеса, устав, список акционеров и свидетельство о регистрации. Вам также потребуется предоставить торговую лицензию или разрешение на работу в некоторых отраслях промышленности. Вы также можете открыть счет в международном или мобильном онлайн-банке.

У них много преимуществ, таких как англоязычное приложение. Не забудьте проверить наш бизнес-справочник, чтобы узнать больше банков в Германии. Вы также можете сравнить предложения на DeutschesKonto.

Немецкое страхование бизнеса

В Германии существует несколько различных видов страхования, связанного с бизнесом. Естественно, к вам будут применяться разные правила, в зависимости от вашей деловой активности и структуры вашей компании. Действительно, некоторые виды страхования являются обязательными для определенных типов компаний. Если вы не уверены, что относится к вашей компании, проконсультируйтесь со страховым брокером, чтобы убедиться, что вы застрахованы.

Имейте в виду, что каждому жителю Германии требуется медицинская страховка, о которой вы можете узнать далее по странице.

Страхование гражданской ответственности

В Германии существует несколько видов страхования ответственности (Haftpflichtversicherung). Всем, кто живет в стране, рекомендуется оформить страховку личной ответственности, которая покрывает ваши травмы и ущерб, причиненный третьими лицами. Однако, если вы ведете бизнес, вам потребуется другое страхование ответственности для покрытия проблем, возникающих в связи с вашей работой. Они могут включать в себя:

  • Страхование профессиональной ответственности (Berufshaftpflichtversicherung) - некоторым специалистам, таким как архитекторы, инженеры и медики, требуется эта страховка, в то время как для других она необязательна. Она распространяется на сотрудников и других лиц, работающих в вашей компании, а иногда и на внешних субподрядчиков. Этот вид страхования защищает вас от претензий по халатности, недовольства клиентов или финансовых потерь, а также от нарушений авторских прав и прочего.
  • Страхование кибер-ответственности (Cyberversicherung) - поскольку многие компании работают онлайн или полагаются на онлайн-платформы, это может спасти им жизнь. Страхование киберответственности - это дополнительное покрытие, которое защищает вас в случае взлома, фишинга или вредоносного ПО.
  • Страхование ответственности за продукцию (Produkthaftpflichtversicherung) - если вы производите или продаете продукцию, это защищает вас в случае дефектов.
  • Страхование экологической ответственности (Umwelthaftpflichtversicherung) - это страхование необходимо компаниям химической, строительной и машиностроительной отраслей.

Страхование имущества и содержимого

Если в вашем бизнесе есть действующее оборудование или имущество, вы должны оформить страховку содержимого (Inhaltsversicherung). Это покрывает расходы в случае ущерба, причиненного стихийными бедствиями, пожаром, умышленным повреждением и многим другим. Также возможно получить страховку от потери заработка (Ertragsausfallversicherung) для покрытия расходов на заработную плату во время закрытия из-за одного из этих событий.

Бухгалтерский учет в Германии

Корпорации в Германии должны вести двойную бухгалтерию, в то время как другие предприятия могут использовать упрощенные учетные записи. Вам необходимо будет провести внешний аудит, если к вашему бизнесу применимы по крайней мере две из следующих характеристик:

  • Общая сумма баланса составляет €6 миллионов или более
  • Годовой оборот составляет €12 миллионов и более
  • в среднем 50 или более сотрудников в течение года
  • Независимо от того, насколько небольшим бизнесом вы занимаетесь в Германии, вы должны вести учет своих доходов и копий счетов-фактур. Это значительно упростит подачу налоговых деклараций и означает, что вы будете готовы, если вам потребуется предоставить подтверждение дохода.

Вы также должны вести учет своих расходов, поскольку некоторые статьи подлежат вычету из вашей налоговой декларации. Вы должны вести финансовую отчетность, включая выписки и счета-фактуры, для не менее десяти лет, в то время как коммерческие и деловые письма должны храниться в течение шести лет. Существует множество бухгалтерских программ, которые помогут вам вести деловую документацию.

Выставление счета в Германии

Фрилансеры и компании должны отправлять счета-фактуры за товары и услуги. Когда ваша компания выставляет счет клиенту на территории Германии, в нем должно быть указано:

  • Название и адрес компании
  • Номер счета-фактуры
  • Дата выпуска
  • Налоговый номер компании или номер плательщика НДС
  • Тип и количество предоставляемых товаров/услуг
  • Дата поставки товара или услуги
  • Сумма задолженности в валовом выражении, плюс подробная информация о сумме/ставке НДС, если применимо (если не применимо, вы должны указать причину)
  • Имя получателя
  • Платежные реквизиты, такие как номер вашего коммерческого банковского счета

Когда вы выставляете счет клиенту в другой стране ЕС, вы не взимаете НДС. Однако вам нужно будет указать номер плательщика НДС вашего клиента, чтобы он мог оплатить налог на ваши услуги в своей стране. Для клиентов за пределами ЕС вам необходимо определить, имеет ли их страна налоговое соглашение с Германией. Если вы не уверены, обратитесь к налоговому консультанту.

Что делать, если клиент не оплачивает ваш счет

Это худший кошмар каждого фрилансера, но это случается с каждым - что вы делаете, когда кто-то не платит вам вовремя? Во-первых, хорошо бы указать дату оплаты внизу вашего счета (например, "оплата должна быть произведена в течение двух недель с момента получения"). Если клиент не заплатил, вы можете попробовать отправить ему напоминание - вы не обязаны этого делать, но это более дипломатично, чем немедленная эскалация. Кроме того, может случиться так, что клиент просто забыл и немедленно отправит вам платеж.

В крайнем случае, когда клиент не оплатил, вам следует отправить сообщение Mahnung. Это письменное уведомление, которое должно включать копию вашего счета-фактуры и указывать установленный срок. После этого вы можете отправить второй и третий Mahnung и взимать плату за просрочку, если пожелаете. Наконец, если счет останется неоплаченным, подумайте, хотите ли вы подать на клиента в суд. Вы можете сделать это, объявив о юридической процедуре даннинга (Gerichtliches Mahnverfahren), которую вы можете делать онлайн.

Налогообложение бизнеса в Германии

Когда вы ведете бизнес в Германии, вам следует учитывать следующие налоги:

  • Корпоративный налог (Körperschaftsteuer) – все зарегистрированные предприятия платят его каждый квартал. Текущая ставка составляет 15% от прибыли плюс надбавка солидарности в размере 5% (фактическая ставка составляет 15,825%). Вместо этого владельцы индивидуальных предпринимателей и партнерств платят подоходный налог со своей индивидуальной доли прибыли.
  • НДС (Umsatzsteuer) подлежит уплате, если вы продаете товары и услуги и имеете годовой оборот более 22 000 евро. Полная ставка составляет 19% от оборота, хотя некоторые профессии оплачивают сниженную ставку в размере 7%. Вы можете потребовать возврата НДС, списав его с клиентов.
  • Налог на торговлю (Gewerbesteuer) - все предприятия, внесенные в торговый реестр, платят его по национальной ставке 3,5% от прибыли. В муниципалитетах с населением более 80 000 человек действует дополнительный местный тариф. Это должно составлять не менее 7%. В настоящее время она колеблется от 8% до 20%.

Немецкие компании, включая дочерние компании, платят налог на прибыль со своего дохода по всему миру, хотя в Германии действует налоговые соглашениясо многими странами для предотвращения двойного налогообложения. Кроме того, филиалы иностранных компаний платят налог со своих доходов в Германии.

НДС в Германии

Если вы заработаете менее 22 000 евро в качестве фрилансера в первый год работы, вы будете классифицированы как Клейнунтернехмер (маленький владелец бизнеса) и будет освобожден от уплаты НДС. В противном случае вы можете рассчитывать на оплату 19% в большинстве случаев и 7% за определенные товары и услуги, такие как еда и книги. Рестораны и предприятия общественного питания в настоящее время пользуются сниженной ставкой НДС в размере 7% в связи с пандемией COVID-19.

Декларации по НДС подаются ежемесячно или ежеквартально, и вам также необходимо будет подавать годовую декларацию. Если они не соответствуют друг другу, налоговая инспекция может связаться с вами для получения объяснений.

Наем персонала в Германии

Если вы хотите расширить свой бизнес или открыть предприятие, которое требует больше работы, чем могут выполнить владельцы, вам потребуется нанять дополнительных работников. Если вы не нанимаете фрилансеров или самозанятых работников на договорной основе, вы становитесь работодателем, что означает соблюдение определенных процедур.< / p>

Вам придется внести всех сотрудников в платежную ведомость и зарегистрировать их для уплаты налогов и социального страхования.Подоходный налог в Германии вычитается из заработной платы по прогрессивной ставке, с первого €9 984 не облагаются налогом, а максимальная налоговая ставка составляет 45% при доходах выше 277 826 евро (данные за 2022 год). Взносы на социальное обеспечение делятся 50:50 между работодателем и работником. Текущие общие расценки составляют:

<ул>

  • Пенсии 18,6%
  • Медицинское страхование 14,6%
  •  
  • Страхование по безработице 2,4%
  • Долгосрочный уход за больными 3,05% (или 3,4% для работников, не имеющих детей)
  • Страхование от несчастных случаев на производстве (варьируется, но около 1,2% полностью оплачивается работодателем)

В дополнение к этому многие немецкие предприятия предлагают работникам профессиональные пенсионные программы. В основном это происходит в крупных и средних компаниях, хотя в последние годы правительство Германии поощряет малый бизнес к внедрению таких схем.

Работодатели должны соблюдать трудовое законодательство Германии о правах работников в трудовых договорах, рабочем времени, минимальной заработной плате, оплачиваемых отпусках и сроках уведомления. Если вы нанимаете иностранных работников из-за пределов ЕС, им потребуется рабочая виза, подходящая для данной работы. Федеральное агентство занятости выпустило информационный буклет о найме иностранных работников в Германии.

Подбор персонала в Германии

Вы можете нанимать работников многими способами, включая Федеральное агентство занятости, сайты вакансий и кадровые агентства. Вы также можете использовать сторонние агентства для найма временных работников. В этом случае агентство будет легально нанимать работников и заниматься контрактами, заработной платой, налогами и социальным обеспечением. Тем не менее, вам нужно будет придерживаться Закон о временной работе в агентствеи используйте лицензированное агентство.

Соображения по социальному обеспечению для фрилансеров в Германии

Когда вы будете работать фрилансером в Германии, вам нужно будет организовать свое собственное социальное обеспечение. От вас не ожидают уплаты обязательных взносов на социальное обеспечение, которые применяются к сотрудникам, работающим полный рабочий день, но есть несколько вопросов, о которых вам следует подумать.

Медицинское страхование

Каждый человек, живущий в Германии, нуждается в медицинской страховке, включая тех, кто ведет бизнес. В то время как штатные сотрудники обычно оплачивают только половину своих расходов по медицинской страховке, вам, как фрилансеру, придется организовать свою собственную. Независимо от вашего дохода, вы можете воспользоваться частными или государственными услугами.

Некоторые профессионалы в области искусства могут получить медицинскую страховку через Künstlersozialkasse. Это означает, что самозанятые художники оплачивают только часть своих страховых расходов, во многом как и те, кто работает полный рабочий день. Посетите их веб-сайт, чтобы узнать, применимо ли это к вам и как извлечь из этого выгоду.

Пенсии

Стоит подумать о своем возможном выходе на пенсию в качестве самозанятого человека, даже если закон этого не требует. Немецкие пенсии состоят из трех "столпов" - государственной пенсии, добровольной пенсии и частных пенсионных планов. Некоторые фрилансеры, такие как учителя и художники, должны вносить взносы в государственные пенсии. Другие, кто ведет бизнес в Германии, могут выбрать, вносить свой вклад или нет.

Второй столп - это добровольная профессиональная пенсия, которую выплачивают компании и служащие. Это не относится к полностью самозанятым людям. С другой стороны, частные пенсионные фонды могут быть созданы совместно со страховой компанией. Кроме того, правительство Германии спонсирует две схемы: Riester-Rente и Rürup-Rente, которые предлагают различные льготы для самозанятых людей.

Другие пособия по социальному обеспечению

Если вы зарегистрированы на Künstlersozialkasse, они будут обрабатывать ваши взносы на социальное обеспечение. В противном случае вам решать, хотите ли вы вносить свой вклад в другие виды социального обеспечения, такие как пособие по безработице. Если вы работаете не по найму не менее 15 часов в неделю, вы можете вносить добровольные взносы в фонд страхования по безработице.

Полезные ресурсы

Автор статьи: Мария Лутц